第一章 總則

第一條 為規(guī)范深圳市深圳北理莫斯科大學(xué)教育基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本組織”）風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、處置、應(yīng)對(duì)和化解能力，依據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《關(guān)于改革社會(huì)組織管理制度促進(jìn)社會(huì)組織健康有序發(fā)展的意見(jiàn)》等有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本組織實(shí)際情況，制定風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度。

第二條 本制度所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理是指本組織依據(jù)總體戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，通過(guò)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理策略并在組織管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中落實(shí)規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)防控要求，將風(fēng)險(xiǎn)控制在組織風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍以?xún)?nèi)的過(guò)程和方法。

第三條 按照組織目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，組織風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：未制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素；

（二）服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：因服務(wù)決策的不當(dāng)，妨礙或影響服務(wù)發(fā)展實(shí)現(xiàn)的因素；

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)；

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。

第四條 組織根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和運(yùn)營(yíng)目標(biāo)制定風(fēng)險(xiǎn)防控管理原則。

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管控原則：組織風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作應(yīng)覆蓋運(yùn)營(yíng)與管理過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施重點(diǎn)管控；

（二）分級(jí)分類(lèi)管控原則：組織各部門(mén)、服務(wù)點(diǎn)負(fù)責(zé)管控各自面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理；

（三）可知、可控、可承受原則：組織應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)測(cè)，做到風(fēng)險(xiǎn)可知，通過(guò)分析、評(píng)估并制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險(xiǎn)降至各自可承受范圍之內(nèi)。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工

第五條 理事會(huì)負(fù)責(zé)組織全面風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，其主要職責(zé)為：

（一）審議組織全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)規(guī)劃、設(shè)置及職責(zé)方案；

（二）審議組織風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流程；

（三）審議組織重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

（四）對(duì)組織重大服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督、控制和審查；

（五）全面管控組織運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的重大風(fēng)險(xiǎn)；

（六）對(duì)組織重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提出解決方案并組織實(shí)施；

（七）指導(dǎo)、監(jiān)督組織全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第六條 組織戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)行歸口管理、分工負(fù)責(zé)，并按照本制度規(guī)定，對(duì)各自負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵤┕芾砼c監(jiān)控。

（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：由理事會(huì)負(fù)責(zé)管理與監(jiān)控；

（二）服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：由秘書(shū)處對(duì)服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控；

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控；

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)：由秘書(shū)處負(fù)責(zé)監(jiān)督組織各項(xiàng)工作的合規(guī)性及合法性。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)防控管理的初始信息收集

第七條 秘書(shū)處廣泛、持續(xù)不斷地收集與組織風(fēng)險(xiǎn)防控管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)，把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各部門(mén)。

第八條 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，收集與組織相關(guān)的政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注本組織發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃與目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略，以及編制戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。

第九條 在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，收集與組織資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。

第十條 在服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，收集與組織服務(wù)項(xiàng)目、主要服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方、服務(wù)對(duì)象等方面的重要信息，對(duì)現(xiàn)有的服務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)管、評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)，分析服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。

第十一條 在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，收集與組織法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。

第十二條 組織對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類(lèi)、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第十三條 組織可以采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息收集與識(shí)別工作，包括資料查閱法、問(wèn)卷調(diào)查法、面談采訪(fǎng)法、歷史事件分析法等。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第十四條 秘書(shū)處為組織風(fēng)險(xiǎn)防控管理具體工作組織，負(fù)責(zé)評(píng)估組織各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體建議和辦法，供理事會(huì)決策。

第十五條 各部門(mén)可以在本制度框架下制定各自的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理辦法，設(shè)立專(zhuān)人與理事會(huì)溝通信息，匯報(bào)各自在運(yùn)作過(guò)程中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其可能的解決方案。

第十六條 理事會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)估管理組織戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)該等風(fēng)險(xiǎn)提出具體的管理方案。

第十七條 秘書(shū)處負(fù)責(zé)評(píng)估組織財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及組織運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)狀況，并向理事會(huì)提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔。

第十八條 理事會(huì)可在法律顧問(wèn)的協(xié)助下負(fù)責(zé)評(píng)估組織的法律風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條 秘書(shū)處匯總各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔，展開(kāi)相應(yīng)的評(píng)估研究。

第二十條 各部門(mén)應(yīng)就其所展開(kāi)的業(yè)務(wù)、服務(wù)過(guò)程分階段實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，如有必要，每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔記載。

第二十一條 每個(gè)評(píng)估文檔應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所存在的假設(shè)、評(píng)估方法、評(píng)估結(jié)果以及應(yīng)對(duì)預(yù)案。

第二十二條 各部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，包括風(fēng)險(xiǎn)變化的原因、潛在影響以及應(yīng)對(duì)預(yù)案調(diào)整建議等，并將監(jiān)控及分析結(jié)果匯總提交秘書(shū)處。

第二十三條 各部門(mén)在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中，如發(fā)生重大突發(fā)事件，按應(yīng)急預(yù)案采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，并及時(shí)向理事會(huì)報(bào)告。理事會(huì)在接到突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，及時(shí)組織評(píng)價(jià)突發(fā)事件的影響，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。對(duì)可能造成重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，組織討論完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，由理事長(zhǎng)（會(huì)長(zhǎng)）或秘書(shū)長(zhǎng)（總干事）審批后組織實(shí)施，并提交理事會(huì)備案。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)防控管理解決方案

第二十四條 各部門(mén)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)防控管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、人員、流程、所需條件和手段等以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)防控管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)防控管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，持續(xù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。

第二十六條 考核內(nèi)容主要包括：

（一）是否按計(jì)劃完成本組織的全面風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系建設(shè)；

（二）是否按要求參與風(fēng)險(xiǎn)防控管理的各項(xiàng)工作；

（三）風(fēng)險(xiǎn)防控管理職責(zé)是否得到清晰的界定和落實(shí)；

（四）重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告和預(yù)警應(yīng)對(duì)是否全面、及時(shí)、有效；

（五）有無(wú)超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，并對(duì)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)造成重大影響。

第二十七條 各有關(guān)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送理事會(huì)。

第七章 附則

第二十八條 本制度經(jīng)2025年6月6日第一屆第十次理事會(huì)審議通過(guò)生效，由理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。